वस्तु एवं सेवा कर (GST) के अंतर्गत व्यवसायों और टैक्सपेयर को नियमित रूप से GST रिटर्न फाइल करना आवश्यक होता है। GST रिटर्न में आपकी इनकम, बिक्री, टैक्स पेमेंट और अन्य जानकारी का ब्यौरा शामिल होता है। GST रिटर्न के विभिन्न प्रकार (Type of GST Return in Hindi) मौजूद हैं।
नीचे सभी GST रिटर्न के प्रकार, उनकी विशेषताएं, कौन फाइल करेगा, और उनकी ड्यू डेट्स (समय सीमा) को एक टेबल और सूची के रूप में समझाया गया है।
Type of GST Return in Hindi
Table of Contents
GST रिटर्न के प्रकार और उनका विवरण
| GST रिटर्न का नाम | विवरण | कौन फाइल करेगा? | समय सीमा (ड्यू डेट) |
|---|---|---|---|
| GSTR-1 | बाहरी सप्लाई (Outward Supply) की जानकारी देने के लिए। | सामान्य टैक्सपेयर (बिजनेस) | हर महीने की 11 तारीख (मंथली) या तिमाही के लिए 13 तारीख |
| GSTR-2A | इनवर्ड सप्लाई (Inward Supply) का ऑटो-जेनरेटेड रिटर्न। | केवल पढ़ने के लिए (Read-only) | ऑटो-जेनरेटेड रिटर्न |
| GSTR-2B | ITC (इनपुट टैक्स क्रेडिट) का विवरण। | सामान्य टैक्सपेयर | हर महीने की 12 तारीख को |
| GSTR-3B | मासिक समरी रिटर्न और टैक्स पेमेंट। | सभी टैक्सपेयर | हर महीने की 20 तारीख (टर्नओवर > 5 करोड़) या 22/24 तारीख (टर्नओवर < 5 करोड़) |
| GSTR-4 | कंपोजीशन स्कीम के तहत व्यवसायों के लिए। | कंपोजीशन स्कीम टैक्सपेयर | हर वर्ष 30 अप्रैल तक (वार्षिक रिटर्न) |
| GSTR-5 | नॉन-रेजिडेंट टैक्सेबल पर्सन्स के लिए। | नॉन-रेजिडेंट टैक्सपेयर | महीने के अंत के 20 दिन के भीतर |
| GSTR-6 | इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर (ISD) का रिटर्न। | ISD टैक्सपेयर | हर महीने की 13 तारीख |
| GSTR-7 | TDS (टैक्स डिडक्शन एट सोर्स) के लिए। | TDS काटने वाले टैक्सपेयर | हर महीने की 10 तारीख |
| GSTR-8 | ई-कॉमर्स ऑपरेटर द्वारा TCS का विवरण। | ई-कॉमर्स कंपनियां | हर महीने की 10 तारीख |
| GSTR-9 | सामान्य टैक्सपेयर्स के लिए वार्षिक रिटर्न। | सामान्य टैक्सपेयर | हर वर्ष 31 दिसंबर तक |
| GSTR-9C | वार्षिक ऑडिट और रिकंसीलिएशन स्टेटमेंट। | बड़े व्यवसाय (टर्नओवर > 5 करोड़) | हर वर्ष 31 दिसंबर तक |
| GSTR-10 | रजिस्ट्रेशन कैंसिल होने पर अंतिम रिटर्न। | टैक्सपेयर जिनका GST रजिस्ट्रेशन कैंसिल हो चुका है | कैंसिलेशन के 3 महीने के भीतर |
| GSTR-11 | यूएन बॉडी या विदेशी राजनयिकों द्वारा रिटर्न। | यूएन बॉडी/विशेष टैक्सपेयर्स | हर महीने की 28 तारीख |
GST रिटर्न के प्रकार की विस्तृत जानकारी
1. GSTR-1: बाहरी सप्लाई की जानकारी
- क्या है?: इसमें आपके द्वारा की गई बिक्री (Outward Supplies) की डिटेल होती है।
- कौन फाइल करेगा?: सभी सामान्य टैक्सपेयर्स।
- ड्यू डेट:
- मासिक रिटर्न: हर महीने की 11 तारीख।
- तिमाही रिटर्न: हर तिमाही की 13 तारीख (QRMP स्कीम के तहत)।
2. GSTR-2A और GSTR-2B: इनवर्ड सप्लाई और ITC विवरण
- GSTR-2A: ऑटो-जेनरेटेड रिटर्न, जिसमें आपके सप्लायर्स द्वारा फाइल की गई डिटेल होती है।
- GSTR-2B: इसमें आपको ITC (Input Tax Credit) का विवरण मिलता है, ताकि आप सही क्लेम कर सकें।
3. GSTR-3B: समरी रिटर्न
- क्या है?: यह समरी रिटर्न होता है, जिसमें टैक्स पेमेंट, सेल्स, और ITC की जानकारी होती है।
- कौन फाइल करेगा?: सभी सामान्य टैक्सपेयर्स।
- ड्यू डेट:
- टर्नओवर > 5 करोड़: हर महीने की 20 तारीख।
- टर्नओवर < 5 करोड़: 22 या 24 तारीख।
4. GSTR-4: कंपोजीशन स्कीम के लिए
- क्या है?: कंपोजीशन स्कीम के तहत टैक्सपेयर्स के लिए वार्षिक रिटर्न।
- कौन फाइल करेगा?: कंपोजीशन स्कीम में रजिस्टर्ड टैक्सपेयर्स।
- ड्यू डेट: हर वर्ष 30 अप्रैल।
5. GSTR-5: नॉन-रेजिडेंट टैक्सेबल पर्सन्स
- क्या है?: नॉन-रेजिडेंट्स के लिए विशेष रिटर्न।
- कौन फाइल करेगा?: नॉन-रेजिडेंट टैक्सपेयर्स।
- ड्यू डेट: महीने के अंत के 20 दिन के भीतर।
6. GSTR-6: ISD रिटर्न
- क्या है?: इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर द्वारा फाइल किया जाने वाला रिटर्न।
- कौन फाइल करेगा?: ISD टैक्सपेयर्स।
- ड्यू डेट: हर महीने की 13 तारीख।
7. GSTR-7: TDS का विवरण
- क्या है?: यह रिटर्न TDS (टैक्स डिडक्शन एट सोर्स) काटने वाले टैक्सपेयर्स के लिए होता है।
- कौन फाइल करेगा?: TDS काटने वाले टैक्सपेयर्स।
- ड्यू डेट: हर महीने की 10 तारीख।
8. GSTR-8: TCS का विवरण
- क्या है?: ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा काटे गए TCS (Tax Collected at Source) का विवरण।
- कौन फाइल करेगा?: ई-कॉमर्स कंपनियां।
- ड्यू डेट: हर महीने की 10 तारीख।
9. GSTR-9 और 9C: वार्षिक रिटर्न
- GSTR-9: सामान्य टैक्सपेयर्स का वार्षिक रिटर्न।
- GSTR-9C: टर्नओवर 5 करोड़ से अधिक होने पर ऑडिट रिपोर्ट और रिकंसीलिएशन स्टेटमेंट।
- ड्यू डेट: हर वर्ष 31 दिसंबर।
10. GSTR-10: अंतिम रिटर्न
- क्या है?: रजिस्ट्रेशन कैंसिल होने के बाद फाइल किया जाने वाला रिटर्न।
- कौन फाइल करेगा?: जिनका GST रजिस्ट्रेशन कैंसिल हो गया है।
- ड्यू डेट: कैंसिलेशन के 3 महीने के भीतर।
11. GSTR-11: विशेष टैक्सपेयर्स के लिए
- क्या है?: यूएन बॉडी, विदेशी दूतावासों, और विशेष टैक्सपेयर्स के लिए रिटर्न।
- कौन फाइल करेगा?: UN बॉडी और विदेशी दूतावास।
- ड्यू डेट: हर महीने की 28 तारीख।
GST रिटर्न से जुड़ी महत्वपूर्ण बातें
- समय पर फाइलिंग: लेट फाइलिंग पर लेट फीस और ब्याज लगेगा।
- ITC क्लेम: सही GSTR-1 और GSTR-3B फाइलिंग से ITC क्लेम करना आसान होता है।
- QRMP स्कीम: छोटे व्यापारियों के लिए त्रैमासिक रिटर्न फाइलिंग की सुविधा।
- ऑडिट: GSTR-9C के लिए ऑडिट की आवश्यकता केवल बड़े व्यवसायों को होती है।
Type of GST Return in Hindi FAQ (सामान्य प्रश्न)
1. कितने प्रकार के GST रिटर्न होते हैं?
GST के अंतर्गत 11 प्रकार के रिटर्न होते हैं।
2. GSTR-3B और GSTR-1 में क्या अंतर है?
GSTR-1 बिक्री की जानकारी देता है जबकि GSTR-3B समरी रिटर्न और टैक्स पेमेंट का विवरण देता है।
3. GSTR-9C किन्हें फाइल करना होता है?
GSTR-9C उन्हें फाइल करना होता है जिनका वार्षिक टर्नओवर 5 करोड़ रुपये से अधिक है।
4. कंपोजीशन स्कीम में कौन सा रिटर्न फाइल करना होता है?
कंपोजीशन स्कीम टैक्सपेयर्स को GSTR-4 फाइल करना होता है।
5. लेट GST रिटर्न फाइलिंग पर क्या पेनल्टी लगती है?
लेट फाइलिंग पर ₹50-₹200 प्रतिदिन की लेट फीस और ब्याज लगाया जाता है।