जीएसटी (गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) रिटर्न भरना (How to Fill GST Return in Hindi) सभी व्यवसायों के लिए अनिवार्य है, जो जीएसटी के अंतर्गत पंजीकृत हैं। यह प्रक्रिया ऑनलाइन होती है और इसे सही समय पर पूरा करना जरूरी है।
नीचे जीएसटी रिटर्न भरने की पूरी प्रक्रिया, प्रकार, आवश्यक दस्तावेज और स्टेप-बाय-स्टेप गाइड को सूची और टेबल के रूप में समझाया गया है।
How to Fill GST Return in Hindi
Table of Contents
1. जीएसटी रिटर्न के प्रकार
| रिटर्न का प्रकार | किसके लिए है | फाइल करने की समय सीमा | विवरण |
|---|---|---|---|
| GSTR-1 | नियमित करदाता | हर महीने/तिमाही | बाहरी आपूर्ति की जानकारी देना |
| GSTR-2A | प्राप्तकर्ता | ऑटो जनरेटेड | इनवॉइस डिटेल्स (इनपुट टैक्स क्रेडिट) |
| GSTR-3B | नियमित करदाता | हर महीने | टैक्स समरी का सारांश |
| GSTR-4 | कंपोजीशन स्कीम के तहत करदाता | सालाना | कंपोजीशन डीलर का रिटर्न |
| GSTR-5 | नॉन-रेजिडेंट टैक्सपेयर | हर महीने | विदेशी करदाताओं का विवरण |
| GSTR-6 | इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर (ISD) | हर महीने | इनपुट टैक्स क्रेडिट का विवरण |
| GSTR-7 | टैक्स डिडक्टर | हर महीने | TDS कटौती की जानकारी |
| GSTR-8 | ई-कॉमर्स ऑपरेटर | हर महीने | TCS का विवरण |
| GSTR-9 | नियमित करदाता | सालाना | वार्षिक टैक्स रिपोर्ट |
2. जीएसटी रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक दस्तावेज
जीएसटी रिटर्न फाइल करते समय निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होती है:
- जीएसटी पंजीकरण नंबर (GSTIN)
- इनवॉइस की जानकारी (बिक्री और खरीदारी दोनों)
- इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) की डिटेल्स
- पिछले महीनों का जीएसटी रिटर्न
- बैंक स्टेटमेंट
- टैक्स पेमेंट चालान
3. जीएसटी रिटर्न फाइल करने का स्टेप-बाय-स्टेप प्रोसेस
जीएसटी रिटर्न फाइल करने के लिए नीचे दिए गए स्टेप्स को फॉलो करें:
स्टेप 1: जीएसटी पोर्टल पर लॉगिन करें
- जीएसटी पोर्टल पर जाएं।
- अपना यूजरनेम और पासवर्ड डालकर लॉगिन करें।
स्टेप 2: रिटर्न का चयन करें
- डैशबोर्ड से “Services” टैब पर क्लिक करें।
- “Returns” विकल्प पर जाएं और “File Returns” चुनें।
- फाइलिंग पीरियड (महीना/तिमाही/वर्ष) को सेलेक्ट करें।
स्टेप 3: विवरण भरें
- GSTR-1:
- बाहरी सप्लाई (Sales) का विवरण जोड़ें।
- इनवॉइस अपलोड करें।
- GSTR-3B:
- टैक्स समरी भरें (Output Tax और Input Tax Credit की डिटेल)।
- अन्य फॉर्म्स के लिए संबंधित डिटेल्स भरें।
स्टेप 4: जानकारी को वैलिडेट करें
- सभी विवरण भरने के बाद “Save” पर क्लिक करें।
- सुनिश्चित करें कि सारी जानकारी सही है।
स्टेप 5: भुगतान करें (यदि आवश्यक हो)
- यदि टैक्स पेंडिंग है, तो “Payment of Tax” टैब पर जाएं।
- टैक्स की राशि डालें और Challan Generate करें।
- ऑनलाइन भुगतान करें या चालान के माध्यम से भुगतान करें।
स्टेप 6: रिटर्न सबमिट करें
- सभी विवरणों की पुष्टि करने के बाद “Submit” बटन पर क्लिक करें।
- EVC (Electronic Verification Code) या DSC (Digital Signature Certificate) के माध्यम से रिटर्न फाइल करें।
स्टेप 7: एक्नॉलेजमेंट प्राप्त करें
- सफलतापूर्वक फाइलिंग के बाद एक ARN (Acknowledgment Reference Number) जनरेट होगा।
- इसे भविष्य के रेफरेंस के लिए सेव करें।
4. जीएसटी रिटर्न फाइल करने की समय सीमा
| रिटर्न का प्रकार | फाइलिंग की समय सीमा |
|---|---|
| GSTR-1 | अगले महीने की 11 तारीख (महीने के लिए) |
| GSTR-3B | अगले महीने की 20 तारीख |
| GSTR-4 | 30 अप्रैल (सालाना) |
| GSTR-9 | 31 दिसंबर (सालाना) |
5. जीएसटी रिटर्न फाइल करने में सामान्य गलतियां
- गलत इनवॉइस डिटेल्स भरना
- टैक्स की राशि का गलत कैलकुलेशन
- आईटीसी (ITC) का गलत दावा
- समय सीमा के बाद रिटर्न फाइल करना
- पार्टली इनवॉइस अपलोड करना
6. जीएसटी रिटर्न फाइलिंग टूल्स और सॉफ्टवेयर
| सॉफ्टवेयर का नाम | विशेषताएं |
|---|---|
| Tally ERP 9 | इनवॉइसिंग और रिटर्न फाइलिंग के लिए आसान टूल |
| Zoho Books | ऑटोमैटिक जीएसटी कैल्कुलेशन और रिपोर्टिंग |
| ClearTax | आसान रिटर्न फाइलिंग और डेटा वैलिडेशन |
| Busy Accounting Software | छोटे और मझोले व्यवसायों के लिए उपयुक्त |
7. लेट फीस और पेनल्टी
| रिटर्न का प्रकार | लेट फीस |
|---|---|
| GSTR-3B और GSTR-1 | ₹50 प्रति दिन (₹25 CGST + ₹25 SGST) |
| NIL रिटर्न | ₹20 प्रति दिन (₹10 CGST + ₹10 SGST) |
| वार्षिक रिटर्न (GSTR-9) | अधिकतम लेट फीस ₹10,000 तक |
8. जीएसटी रिटर्न फाइलिंग के फायदे
- सरकारी पेनल्टी से बचाव
- इनपुट टैक्स क्रेडिट का लाभ उठाना
- व्यवसाय का सही लेखा-जोखा
- जीएसटी कम्प्लायंस में सुधार
How to Fill GST Return in Hindi FAQ (सामान्य प्रश्न)
1. जीएसटी रिटर्न फाइल करने की समय सीमा क्या है?
प्रत्येक महीने की 20 तारीख GSTR-3B के लिए और GSTR-1 के लिए 11 तारीख होती है।
2. जीएसटी रिटर्न कौन भर सकता है?
जीएसटी के अंतर्गत पंजीकृत सभी व्यवसायों को रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है।
3. अगर जीएसटी रिटर्न समय पर नहीं भरता हूं तो क्या होगा?
लेट फीस और ब्याज दोनों देय होंगे।
4. जीएसटी रिटर्न भरने का सबसे आसान तरीका क्या है?
सरकारी पोर्टल और सॉफ़्टवेयर जैसे Tally और ClearTax का उपयोग कर सकते हैं।
5. क्या बिना कारोबार के NIL रिटर्न भरना जरूरी है?
हां, यदि कोई कारोबार नहीं हुआ है, तो भी NIL रिटर्न भरना अनिवार्य है।